Положение

об отделе внутреннего контроля Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Концепцией развития системы внутреннего контроля и аудита в Федеральном казначействе в 2006 - 2008 годах, утвержденной решением Коллегии Федерального казначейства от 23 ноября 2005 г. № 1/1, приказом Федерального казначейства от 27 октября 2005 г. № 215 «Об организационно-штатной структуре управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации».1.2. Отдел внутреннего контроля (далее по тексту - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике (далее по тексту - Управление) и создан для осуществления ведомственного контроля за деятельностью структурных подразделений Управления и подчиненных ему отделений (далее - Отделения).1.3. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, приказами Федерального казначейства, распорядительными документами руководителя Управления, а также настоящим Положением.1.4. Деятельность Отдела основывается на основных принципах построения системы внутреннего контроля и аудита в органах Федерального казначейства, организуется на основе планирования, персональной ответственности каждого сотрудника Отдела за состояние дел на порученном участке и выполнение отдельных поручений.1.5. Численный состав и организационная структура Отдела утверждается руководителем Управления. 1.6. Отдел внутреннего контроля не реже одного раза в два года подлежит проверке деятельности. Состав проверяющих устанавливается приказом руководителя Управления. 1.7. Руководитель Управления по результатам рассмотрения представленного отделом ежегодного отчета о работе оценивает эффективность процедур внутреннего контроля в органах Федерального казначейства республики и качество проведенных отделом контрольных мероприятий за предыдущий год.

II. Задачи

Основной задачей Отдела является осуществление в установленном порядке ведомственного контроля за деятельностью структурных подразделений Управления и Отделений, включающего в себя:2.1. Проведение внутреннего контроля и аудита соблюдения порядка исполнения установленных процессов и процедур, административных и иных регламентов, проведения и учета соответствующих операций, отражения их в отчетности и соблюдения полномочий при их санкционировании.2.2. Предоставление объективной информации о соблюдении законодательных, нормативных правовых актов, качестве выполняемых государственных функций, состоянии внутреннего контроля и внутреннего аудита в структурных подразделениях Управления и его Отделениях.2.3. Осуществление анализа причин, лежащих в основе выявленных нарушений, внесение предложений для принятия мер по их предупреждению.

III. Структура

3.1. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем Управления в установленном законодательством порядке. Начальник отдела подчиняется непосредственно руководителю Управления.3.2. Начальник Отдела имеет заместителя и определяет его полномочия.3.3. Заместитель начальника Отдела назначается на должность и освобождается от должности руководителем Управления в установленном законодательством порядке.3.4. Начальник Отдела:3.4.1. Руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках возложенных на Отдел функций.3.4.2. Распределяет обязанности между работниками Отдела.3.4.3. По мере необходимости вносит предложения руководителю Управления об изменении настоящего Положения.3.4.4. Организует выполнение заданий Федерального казначейства и поручений руководства Управления, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями Управления.3.4.5. Созывает и проводит совещания по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.3.4.6. Запрашивает и получает в установленном порядке от структурных подразделений Управления, его Отделений и должностных лиц: - документы и информацию, необходимую для проведения процедур внутреннего контроля и принятия решений по вопросам, относящимся к компетенции Отдела; - письменные объяснения по вопросам нарушений либо ненадлежащего исполнения требований действующего законодательства, нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, приказов Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике.3.4.7. Имеет право давать самостоятельно и (или) совместно с руководителями структурных подразделений Управления разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.3.4.8. Вносит руководству Управления предложения по отмене решений Отделений или приостановлении их действия в случае несоответствия законодательству Российской Федерации.3.4.9. Вносит руководству Управления предложения по принятию мер принуждения к руководителям Отделений и начальникам отделов Управления за нарушения законодательства Российской Федерации.3.4.10. Привлекает в установленном порядке для проведения контрольных мероприятий и проработке вопросов, входящих в компетенцию Отдела, работников структурных подразделений Управления и Отделений.3.4.11. Сообщает руководству Управления о нарушениях, выявленных при проведении процедур внутреннего контроля.3.4.12. Вносит в установленном порядке предложения о поощрении работников Отдела. 3.4.13. Вносит в установленном порядке предложения о применении мер дисциплинарной ответственности к работникам Отдела. 3.4.14. Разрабатывает и осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Отдела, укреплению исполнительской дисциплины, повышению квалификации его работников.3.4.15. Разрабатывает документы, регламентирующие деятельность Отдела.3.4.16. Представляет руководителю Управления проект плана работы Отдела и отчет о работе за год. 3.4.17.Выполняет иные функции в соответствии с нормативными документами Управления и поручениями руководителя Управления.

IV. Функции

Отдел выполняет следующие функции:4.1. Осуществляет в установленном порядке ведомственный контроль за деятельностью структурных подразделений Управления и его Отделений:4.1.1. Составляет планы проведения проверок деятельности структурных подразделений Управления и Отделений.4.1.2. Разрабатывает программы проверок деятельности структурных подразделений Управления и Отделений.4.1.3. Организует и осуществляет в установленном порядке проверки:4.1.3.1. состояния деятельности структурных подразделений Управления и его Отделений по следующим направлениям:- проведение и учет операций по кассовым поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;- исполнение расходной части федерального бюджета, бюджета Союзного государства;- кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов);- ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности по исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта (местных бюджетов);- ведение бюджетного учета исполнения сметы доходов и расходов (бюджетной сметы);- внутренний контроль деятельности.4.1.3.2. соблюдения структурными подразделениями Управления и Отделениями Регламента Управления.4.1.3.3. соответствия внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов Отделений по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации нормативным правовым актам Министерства финансов Российской Федерации, инструктивным и иным документам Федерального казначейства.4.2. Организует и координирует работу отдела кадров, отдела режима секретности и безопасности информации, отдела информационных технологий, юридического отдела при проведении контрольных мероприятий в Отделениях Управления.4.3. Осуществляет в рамках проводимых контрольных мероприятий анализ оптимальности организационной структуры органов Федерального казначейства республики, распределения и делегирования основных полномочий и ответственности для выполнения возложенных на государственных служащих функций и обязанностей.4.4. Выявляет в установленном порядке операции в деятельности структурных подразделений Управления и его Отделений, связанные с возможностью возникновения негативных последствий при осуществлении возложенных на них функций (возможностью возникновения операционных рисков).4.5. Анализирует и обобщает результаты проверок деятельности структурных подразделений Управления и Отделений УФК и вносит их на рассмотрение контрольного совета и руководства Управления.4.6. Ведет учет выявленных нарушений при осуществлении внутреннего контроля и предоставляет информацию о таких нарушениях руководству Управления.4.7. Осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления и его Отделений.4.8. Разрабатывает по итогам проведенных контрольных мероприятий предложения по повышению эффективности системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах Федерального казначейства республики, совершенствованию управления операционными рисками.4.9. Координирует осуществление внутреннего контроля в структурных подразделениях Управления и Отделениях УФК.4.10. Осуществляет в установленном порядке взаимодействие со Счетной палатой Российской Федерации, Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Удмуртской Республике, правоохранительными органами и иными организациями в установленной сфере деятельности.4.11. Обеспечивает надлежащее документирование процедур внутреннего контроля, осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела, формирование и отправление, получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи.4.12. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну, и иных сведений ограниченного распространения.4.13. Участвует в установленном порядке в совещаниях по вопросам, входящим в компетенцию Отдела, привлекает для участия в них работников Отделений Управления. 4.14. Подготавливает и представляет в установленном порядке отчеты, информацию и другие материалы в Управление внутреннего контроля и аудита Федерального казначейства.4.15. При проведении процедур внутреннего контроля готовит сообщения, заключения, рекомендации и иные документы в адрес структурных подразделений Управления и его Отделений.4.16. Осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела. 4.17. Осуществляет другие мероприятия, обеспечивающие повышение эффективности процедур внутреннего контроля. 4.18. Осуществляет другие функции в пределах установленных полномочий.

V. Права

5.1. Отдел с целью реализации функций имеет право: 5.1.1. Организовывать проведение необходимых экспертиз, анализов и оценок работы органов Федерального казначейства Удмуртской Республики в установленной сфере деятельности. 5.1.2. Проводить самостоятельно или с участием других структурных подразделений Управления проверки соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации в структурных подразделениях Управления и Отделениях. 5.1.3. Требовать от сотрудников Управления и Отделений представления информации об исполнении решений руководства Управления, контрольного совета, принятых по итогам проверок. 5.1.4. Готовить предложения в адрес руководителей структурных подразделений Управления и Отделений по совершенствованию процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита. 5.2. Сотрудники Отдела имеют право получать доступ к любой информации, касающейся функциональной деятельности Отдела. 5.3. Сотрудники Отдела имеют права, предусмотренные статьей 14 и другими положениями Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

VI. Взаимоотношения и связи с другими структурными подразделениями

6.1. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с иными структурными подразделениями Управления, Отделениями, Управлением внутреннего контроля и аудита Федерального казначейства, территориальным органом Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и иными органами в установленной сфере деятельности.

VII. Ответственность

Начальник и сотрудники Отдела несут ответственность за: 7.1. Решение задач и функций, определенных Положением об Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике, иными нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства.7.2. Соблюдение Регламента Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Правил служебного распорядка Управления.7.3. Качество подготавливаемых документов, соответствие выданных письменных разъяснений по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, нормативным правовым актам Российской Федерации.7.4. Сотрудники Отдела обязаны:7.4.1. Исполнять основные обязанности гражданского служащего Российской Федерации, соблюдать требования к служебному поведению гражданского служащего, не нарушать запреты, связанные с гражданской службой.7.4.2. Использовать полученную при исполнении должностных обязанностей информацию только в интересах Управления и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, внутренними документами Управления, соблюдать строгую конфиденциальность в отношении полученной ими информации.7.4.3. Обеспечивать выполнение в установленном порядке решений контрольного совета Управления, принятых в пределах полномочий последнего.

Графическая копия